СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ
1. Определение Налоговый консультант и налоговый аудит. Разницы
1.1. Введение. Что такое «Налоговый консультант», для чего нужен данный сертификат, как его получить. Принципы деятельности Налогового консультанта. Договор Налогового консультирования.
1.2. Налоговый аудит. Понятие, принципы. Цель и задачи. Этапы налогового аудита. Внешний и внутренний налоговый аудит. Планирование налогового аудита. Аудиторские процедуры. Аудиторские выводы и подготовка отчетов.
2. Налоговые режимы. Общеустановленный порядок.
2.1. Объекты КПН.
2.2. КПН и форма 100.00:
1) Доходы включаемые в СГД
2) Вычеты
3) НОД
4) уменьшение НОД на расходы и доходы, а также на переносимые убытки.
3. КПН у источника выплаты.
3.1. КПН с доходов резидентов по форме 100.03.
3.2 КПН с доходов нерезидентов по форме 100.00 и 101.04.
3.3. КПН с доходов нерезидентов по форме 100.00.
4. Доходы физлиц.
4.1. ИПН с доходов физлиц по форме 200.00
4.2 Социальный налог.
4.3. ИПН по доходам физических лиц, подлежащих налогообложению самостоятельно
5. Специальные налоговые режимы
5.1 СНР
5.2 ИПН с доходов ИП по СНР и ОУП по формам 910.00 и 220.00
6. Косвенные налоги
6.1 Налог на добавленную стоимость (НДС)
6.2 Акциз.
7. Налоги по форме 700.00
7.1 Транспортный налог
7.2 Земельный налог
7.3 Налог на имущество.
8. Недропользование.
8.1 Рентный налог на экспорт
8.2 Налогообложение недропользователей
8.3 Налог на игорный бизнес
8.4 Другие обязательные платежи в бюджет.
9. Налоговый учет
9.1 НУП
9.2 ТМЗ и ФА в бухучете и налоговом учете.
10. Налоговое планирование.
10.1 Налоговая оптимизация. Инвестиционные налоговые преференции. СЭЗ.
10.2 Камеральный контроль. Налоговые проверки. Обжалование налоговых проверок.